Услуги факторинга для малого и среднего бизнеса: что это такое простыми словами и как работает?

Представим ситуацию. Поставщик передал заказчику партию продукции, согласившись на отсрочку оплаты, например, на два месяца. Но уже через месяц возникли непредвиденные расходы: произошла серьезная поломка оборудования. Перед поставщиком возникает дилемма – деньги нужны как на выплату зарплаты, уплату налогов, погашение аренды, так и на ремонт. Если не оплатить стандартные расходы, будут нарушены трудовое и налоговое законодательство, а также условия договора с арендодателем. Если не оплатить ремонт, ни о каком производстве не может быть и речи. В данной ситуации выбрать меньшее из зол крайне затруднительно. Можно ли было избежать подобных проблем? Да, поставщику следовало воспользоваться услугой факторинга. Рассказываем, что представляет собой данный инструмент.

Содержание:

• Факторинг: что это простыми словами
• Юридические аспекты
• Когда целесообразно оформить факторинговую сделку?
• Какие существуют виды факторинга?
• Основные преимущества услуг факторинга для малого и среднего бизнеса
• Недостатки факторинга для малого и среднего бизнеса
• Что необходимо для заключения факторинговой сделки?
• Сравнение с кредитом
• Вывод

Факторинг: что это простыми словами

Факторинг – это финансирование оплаты за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги) третьей стороной, получающей за это комиссионные, в более ранний срок, чем прописано в условиях сделки.

Если поставщик принимает решение воспользоваться факторингом, сторонами сделки выступают не двое, но трое:

• непосредственно поставщик;
• покупатель;
• фактор (или финансовый агент) – подразделение финансово-кредитной организации, реже – профильная компания.

Если коротко, то процедура выглядит следующим образом. Продавец реализует продукцию или оказывает услугу покупателю, но средства поступают не от покупателя, а от фактора, поскольку поставщик переуступил ему право денежных требований. Можно сказать, что все стороны в выигрыше: поставщик получает оплату раньше, фактор зарабатывает на комиссионных, а покупателю предоставляется отсрочка платежа.

Как принять приглашение к ЭДО в СБИС?

Пошагово схема выглядит следующим образом:

1. Продавец поставляет продукцию или оказывает услугу.
2. Продавец заключает договор с финансовым агентом, переуступая право требования оплаты.
3. Финансовый агент переводит продавцу часть (как правило, до 90%) суммы сделки с покупателем.
4. Покупатель платит финансовому агенту в установленный срок.
5. Когда финансовый агент получает всю сумму от покупателя, он переводит остаток средств покупателю за вычетом комиссионных.

Юридические аспекты

В РФ нет отдельного нормативного правового акта, регулирующего порядок заключения факторинговых сделок.

Общие положение о договоре по уступке денежного требования третьей стороне изложены в статье 824 ГК РФ. Статья 825 устанавливает, что фактором может выступать коммерческая организация. Иные положения, применимые к факторингу, изложены в статьях 826-833 главы 43 ГК РФ.

Глава 43 ГК РФ регулирует правоотношения в рамках финансирования под уступку денежных требований.

Когда целесообразно оформить факторинговую сделку?

Разобравшись, что факторинг – это, простыми словами, возможность получить оплату за поставку раньше, рассмотрим пример.

ООО «Продукция от фермеров» закупает курицу, свинину и говядину у фермерских хозяйств и продает ее сети ресторанов. Сеть перечисляет оплату только через месяц – это время требуется для реализации продукции через рестораны. В свою очередь ООО «Продукция от фермеров» деньги нужны здесь и сейчас – для возможности закупить очередную партию у фермерских хозяйств.

ООО «Продукция от фермеров» действовало очевидным на первый взгляд способом – оформляло кредиты, но это не всегда лучшее решение, поскольку может потребоваться залог или поручительство. После того как в компанию пришел новый главбух, он посоветовал руководителю воспользоваться услугами факторинга. Это принесло фирме ощутимую пользу: на следующий день после очередной поставки финансовый агент зачислил на счет ООО 85% суммы сделки, 10% – когда покупатель реализовал мясную продукцию и перевел деньги фактора. 5% финансовый агент взял себе в качестве комиссионных за услуги. По итогу все остались довольны.

Как получить деньги на развитие ИП от государства в 2024 году?

Какие существуют виды факторинга?

Факторинг с регрессом

Если поставщик не сомневается в платежеспособности покупателя, можно рассмотреть данный тип факторинговой сделки, поскольку финансирование с регрессом стоит дешевле финансирования без регресса.

Суть заключается в том, что финансовый агент наделяется правом требовать недоплаченную покупателем сумму с поставщика. Очевидно, что для поставщика подобные расходы – это своеобразный «регресс».

Рассмотрим ситуацию. ООО «Продукция от фермеров» заключило факторинговую сделку с регрессом, уступив финансовому агенту право требовать от сети ресторанов 850 000 руб. Когда наступил срок оплаты, покупатель перевел агенту 800 000 руб. У фактора появляется право истребовать с ООО «Продукция от фермеров» 50 000 руб.

Факторинг без права регресса

Опция «по умолчанию». Иначе говоря, если в условиях договора с фактором не прописано, что услуга оказывается с регрессом, у поставщика не возникнет обязанности компенсировать агенту недоплату поставщиком.

Для финансовой организации это – больше рисков и ответственности, поэтому и плата за данный тип факторинговых сделок выше.

Агентский факторинг

В данном случае инициатива исходит не от продавца, но от покупателя. Агентский, также известный как реверсивный факторинг – это когда компания не просто продает свои задолженности, а применяет факторинг как инструмент для управления кредиторской задолженностью. Основная роль фактора в этом случае заключается не только в финансировании, но и в оказании услуг по сбору долгов и управлению кредиторами, что дает компании возможность сфокусироваться на своей основной деятельности.

Основные преимущества услуг факторинга для малого и среднего бизнеса

Выгоду получают все стороны сделки. Для финансового агента – это комиссионные.

Для продавца факторинговые сделки это:

• возможность оперативно получить деньги и минимизировать риск возникновения кассового разрыва;
• минимизация риска формирования дебиторской задолженности;
• увеличение базы клиентов за счет поставок или оказания услуг покупателям, не имеющим возможность платить сразу;
• контроль над финансовыми потоками – а это, в свою очередь, играет важную роль в планировании будущих расходов.

СБИС: ведущий оператор ЭДО (электронного документооборота) в России

Для покупателя услуги факторинга это:

• увеличение базы поставщиков за счет перечисления им оплаты через фактора в ранние сроки;
• минимизация риска кассового разрыва благодаря возможности отложить платежи;
• наращивание ассортимента благодаря привлечению новых поставщиков.

Недостатки факторинга для малого и среднего бизнеса

Необходимость оплатить комиссионные – не единственный минус факторинговых сделок. Перечислим основные недостатки.

В оказании услуг может быть отказано

Перед тем как подписать договор с продавцом, фактор, в особенности, если речь о факторинге с регрессом, оценивает его надежность: платежеспособность, кредитная история, текущие судебные разбирательства. Также он детально оценивает дебитора – поскольку деньги перечисляет продавец. Если агент видит финансовый риск для себя, в услуге будет отказано. Также отказ с высокой вероятностью можно получить, если отсрочка платежа превышает шесть месяцев.

Факторинговые сделки предполагают отсрочку платежа

Если условия договора не предусматривают платеж с отсрочкой (дебитор банально опоздал с оплатой), агент откажет в предоставлении услуг – с регрессом или без такового. Единственный вариант в таком случае – если покупатель заключит договор на реверсивный факторинг.

Расчеты – исключительно по безналу

Это может стать неприятным сюрпризом для покупателя, получающего оплату от покупателя наличными. Поскольку факторы не работают с наличными, уступку оформить не получится.

Что необходимо для заключения факторинговой сделки?

Для заключения договора на услуги факторинга банка или специализированной организации потребуется подготовить и представить такие документы:

• копия устава, выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, копия приказа о назначении руководителя, доверенность (если договор с фактором заключает представитель по доверенности);
• бухгалтерская отчетность за последний отчетный период;
• договоры, заключенные с покупателями, предполагающие отсрочку платежей.

Данный перечень – типовой. Финансовая организация может попросить представить дополнительные документы или сведения.

Илон Маск — биография: личная жизнь, национальность

Когда документы будут рассмотрены, а финансовая и судебная история продавца и покупателя – изучены, финансовый агент предложит заключить договор. Договор факторинга – это стандартный договор на оказание услуг, количество сторон – две, агент и продавец, хотя в схеме всегда упоминается и третий субъект – покупатель (он же – дебитор).

Что следует учесть продавцу

Как уже отметили ранее, важно проверить, какой тип факторинга прописан в условиях договора: факторинг с регрессом и без регресса – это существенная разница, поскольку в первом случае обязанность возместить сумму, недоплаченную агенту продавцом, возлагается на поставщика. Если вид факторинга не прописан, по умолчанию считается, что это финансирование без регресса. Можно оставить все как есть, а можно настоять на уточнении условий договора: если фактор добропорядочный, каких-либо разногласий возникнуть не должно.

Само собой, важно проверить и другие условия договора: объем уступаемых требований, срок оказания услуг, ответственность фактора за неисполнение договора.

Что важно учесть покупателю

При заключении договора на реверсивный факторинг важно убедиться в наличии положений, устанавливающих перечень услуг финансового агента и доступных лимитов.

Сравнение с кредитом

Разобравшись с ключевыми положениями о факторинге: как работает, какие есть виды, имеющиеся плюсы и минусы – сравним его с другим распространенным видом финансирования.

Вывод

Факторинг – удобный инструмент финансирования, позволяющий компаниям эффективно управлять ликвидностью и улучшать денежные потоки.

Он обеспечивает получение средств за проданные товары или услуги принципу «здесь и сейчас», что значительно снижает временные затраты на взыскание дебиторской задолженности.

Факторинг помогает минимизировать финансовые риски, связанные с неплатежеспособностью клиентов, так как финансовый агент берет на себя оценку платежеспособности покупателя.

Этот инструмент особенно полезен для малых и средних предприятий, стремящихся развиваться и наращивать обороты без необходимости прибегать к кредитованию.

Бухгалтерия на аутсорсинге: как выбрать оптимальное решение для Вашего бизнеса

В конечном итоге, факторинг способствует ускорению роста бизнеса, повышению его конкурентоспособности и созданию устойчивых партнерских отношений.