Как в 1С:Бухгалтерия сформировать уведомление по НДФЛ в 2025 году
Исходя из даты удержания НДФЛ, определяются сроки направления уведомления и платежа в бюджет. Когда НДФЛ удерживается с 1 по 22 число месяца, уведомление сдается до 25 числа, налог уплачивается до 28. С 23 по последнее число – до 3 и 5 чисел следующего месяца соответственно. С 23 по 31 декабря – до финального рабочего дня года. Рассказываем, как сформировать уведомление по НДФЛ в 1С:Бухгалтерия в 2025 году.
Содержание:
- Вводные данные примера
- Документы, проводки, перенос операций по субсчетам
- Формируем уведомление
- Почему в 2025 может не заполняться уведомление по НДФЛ в 1С:Бухгалтерия: основные проблемы и способы решения
Вводные данные примера
Предположим, что в феврале 2025 работодатель выплачивал персоналу (резидентам) следующие виды дохода:
- 10 февраля – з/п за февраль. Удержание по ставкам 13% и 15%.
- 10 февраля – районный коэффициент. Применена ставка 13%.
- 17 февраля – дивиденды. Были применены ставки 13% и 15%.
Документы, проводки, перенос операций по субсчетам
Для фиксирования удержанного НДФЛ применяются документы «Выдача наличных» и «Списание с расчетного счета». Кроме того, когда выплачивается з/п и дивиденды, сумма удержанного налога переносится на ЕНС – при проведении вышеуказанных документов.
При этом автоматом создается запись Дт 68.01 Кт 68.90. Следует отметить, что в ПО с 2025 года суммы НДФЛ с превышения предельных величин более не выделяются в бухгалтерском учете. Для всех ставок применяется счет 68.01, на который перемещены все операции по субсчетам 68.01.1, 68.01.2.
В рассматриваемом случае удержанный НДФЛ переносится на ЕНС датой 28.02.2025, так как это срок уплаты налога, который удержали с 01.02 по 22.02.
Формируем уведомление
Из раздела «Главное» двигаемся в «Задачи организаций» (альтернативно – «Операции» – «Уведомления») и кликаем на ссылку. Теперь жмем «Сформировать уведомление». Его мы должны направить до 25.02.2025.
Чтобы проанализировать суммы удержанного НДФЛ, подлежащего уплате, используйте отчет «Удержанный НДФЛ», расположенный по пути: «Зарплаты и кадры» – Отчеты по зарплате».
Когда формируется уведомление, данные по удержанному налогу детализируются в разрезе регистраций в налоговой и КБК:
- 182 1 01 02010 01 1000 110 – для минимальной ставки, 182 1 01 02080 01 1000 110 – для 15% (выплата з/п);
- 182 1 01 02210 01 1000 110 – для минимальной ставки (выплата районного коэффициента);
- 182 1 01 02130 01 1000 110 – для минимальной ставки, 182 1 01 02140 01 1000 110 – для 15% (выплата дивидендов).
Уведомление не предполагает движений по регистрам. Из него доступна печать и выгрузка данных для передачи в ФНС посредством стороннего оператора.
Кроме того, при использовании «1С-Отчетность» будет доступна отправка уведомления напрямую в ФНС. Двигаемся в журнал «Уведомления» из раздела «Операции» в 1С:Бухгалтерия или открываем закладку «Уведомления», проделав путь из рабочего места «1С-Отчетность»: «Отчеты – Регламентированная отчетность». Воспользовавшись вкладкой «Проверка», можно осуществить проверку контрольных соотношений.
Теперь платежное поручение по НДФЛ можно будет подготовить из «Задач организации», воспользовавшись соответствующей ссылкой. При уплате НДФЛ одновременно с другими налогами, платежное поручение, сформированное автоматически, вы найдете в разделе «Банк и касса» – «Платежные поручения». Останется только нажать «Оплатить» и выбрать «Начисленные налоги и взносы».
Почему в 2025 может не заполняться уведомление по НДФЛ в 1С:Бухгалтерия: основные проблемы и способы решения
Устаревшая версия ПО
Поддержка новых ставок (18%, 20%, 22%) и отдельных КБК для районных коэффициентов / северных надбавок реализована только начиная с релиза 3.0.170. В более ранних версиях (например, ниже 3.0.168) код дохода 2006 для северных надбавок может не отражаться, и уведомление не заполняется.
Решение: обновите программу до актуального релиза (на сентябрь 2025 – не ниже 3.0.178). После обновления выполните пересчет НДФЛ с начала года и, при необходимости, подайте уточненный расчет 6-НДФЛ за I квартал 2025. Ранее поданные уведомления могут потребовать корректировки.
Отсутствие или некорректные данные в базе
Когда в учете нет сведений по исчисленному НДФЛ (например, для новой организации или при отсутствии выплат), уведомление не сформируется, хотя другие налоги (взносы) могут заполняться корректно. Также проблема возникает, если доходы не распределены по новым ставкам или категориям (например, районные коэффициенты не выделены отдельно с кодом 2006). Если у вас ИП – возможна неправильная загрузка данных в сведениях об удержанном налоге или отсутствие отражения выплат зарплаты.
Решение: проверьте разделы «Зарплата и кадры» или «Операции» на наличие данных. Пересчитайте НДФЛ документами «Начисление зарплаты» или «Отражение зарплаты в бухучете». Если используются районные коэффициенты, убедитесь, что они отражены по льготной шкале.
Проблемы с автоматическим заполнением «будущей датой»
В программе может не срабатывать автозаполнение уведомлений на даты вперед, особенно если дата операции позже текущей.
Решение: создайте уведомление вручную через «Операции» – «Уведомления об исчисленных суммах налогов». Убедитесь, что дата документа соответствует срокам подачи.
Программные ошибки, связанные с обновленными ставками и отчетностью
В 2025 выявлены баги в распределении доходов по ставкам (к примеру, если доход выше 2,4 млн или 5 млн руб. за день, или относится к разным ИФНС). Это приводит к неверному заполнению уведомлений, 6-НДФЛ и справок 2-НДФЛ. Также возможны ошибки в контрольных соотношениях (КС 1.24) для ставок 30% и 35% или утроение сумм в отчете за I квартал. Аналогичные проблемы с районными коэффициентами: уведомление может ставить только общий КБК, игнорируя специфику.
Решение: установите актуальные патчи и обновления. Если ошибка сохраняется, обратитесь в поддержку 1С или на форумы (buhonline.ru, buhexpert8.ru). Для исправления может потребоваться ручная корректировка документов и повторная отправка в ФНС.