Как сверить данные по ЕНС с налоговой

С 2023 года Федеральной налоговой службой за всеми налогоплательщиками закреплен единый налоговый счет (ЕНС). Он позволяет закрыть финансовые обязательства перед государством посредством единого налогового платежа (ЕНП). В ситуации, когда в личном кабинете налогоплательщика отображается неправильное сальдо, верным решением будет произвести сверку.

Содержание:

• Запрашиваем документы
• Как получить документы в налоговой
• Как сверить данные ЕНС с налоговой
• Сверка данных с помощью личного кабинета
• Вывод

Запрашиваем документы

Тип документов, запрашиваемых в ФНС, зависит от целей сверки. Информация по формам, действующим до внедрения ЕНС, не представляется.

Справка о состоянии сальдо по ЕНС

Документ отражает сальдо на момент формирования справки и содержит подробную информацию по задолженности.

Справка показывает остаток на счете – разницу между перечисленными платежами и задолженностью. Остаток бывает:

• положительный – списание средств (или переплаты) со счета еще не осуществлялось, поскольку срок платежа еще не подошел;
• отрицательный – у субъекта имеется просроченная задолженность;
• нулевой – задолженность или переплата отсутствуют.

Справка сопровождается двумя приложениями – они будут содержать цифры только в случае отрицательного остатка. Первое приложение отражает расшифровку задолженности, второе – расчет пени.

Справка выдается не позднее пятого рабочего дня с момента регистрации заявления.

Справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП

Справка позволяет увидеть, для оплаты какого налога или платежа ФНС произвела списание средств со счета.

Справка отражает остаток средств на ЕНС на начало и конец периода, поступления и списания в рамках ЕНП за промежуток времени, указанный в запросе, максимум – 3 года. Очевидно, что если заказать справку за 2022 год, данные будут нулевыми, поскольку единый налоговый счет внедрен в 2023 году.

Справка включает два раздела, содержащие даты, суммы и иную детализацию сальдо по ЕНС:

• поступления – платежи и переплаты, суммы уплаченных налогов / иных платежей за налогоплательщика третьими лицами;
• списания – на уплату налогов и прочих платежей, возвраты ФНС, зачет переплат в пользу третьих лиц.

Как тратить деньги ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет?

Справка выдается не позднее пятого рабочего дня с момента регистрации заявления.

Акт сверки принадлежности сумм, перечисленных в качестве ЕНС

Запрашивается в ситуации, когда налогоплательщик не согласен с информацией ФНС и намерен устранить разногласия. Также – когда необходимы детальные сведения по всем платежам в рамках единого налогового счета.

Акт сверки показывает подробную информацию по всем видам платежей, а также начисления и уменьшения по:

• расчетам и декларациям;

• результатам налоговых ревизий;

• судебным решениям.

Кроме того, отображаются сведения по отсрочкам и рассрочкам, списаниям задолженности, возвратам из налоговой.

В акте сверки все суммы разнесены по двум разделам:

• перечисленные в рамках единого налогового платежа;
• прочие платежи, не включенные в ЕНП.

Если акт запрашивался в бумажной форме, в нем можно указать разногласия с ФНС. Цифровой документ следует запрашивать, когда планируется ознакомиться с цифрами – вне рамок устранения разночтений.

При подаче в ФНС бумажного запроса акт выдают в течение пяти рабочих дней. В случае с электронным запросом – на протяжении трех.

Справка об исполнении налогоплательщиком обязанностей по платежам

Документ включает сведения о наличии или отсутствии у субъекта задолженности по обязательным платежам – без цифр и расшифровки.

Такая справка может потребоваться при оформлении лицензии, получении кредита в банке, подаче заявки на участие в государственных тендерных процедурах.

Справка выдается в течение десяти рабочих дней.

Как получить документы в налоговой

Наиболее удобный способ – воспользоваться личным кабинетом юридического лица или индивидуального предпринимателя на сайте ведомства.

Кроме того, подать запрос можно через сервис подачи отчетности – при условии наличия у сервиса такого функционала. Чтобы направить цифровой запрос, потребуется квалифицированная электронная подпись (КЭП).

Помимо запроса через интернет получить документы можно следующими способами:

• подать запрос лично в отделение ФНС;
• подать запрос через МФЦ («Мои документы»);
• направить запрос по почте;
• подать через представителя по доверенности.

Новые сроки уплаты НДФЛ для ИП: налоговые изменения

Форма для получения данных по ЕНС одна, но для получения каждого конкретного документа она заполняется по отдельности.

При заполнении формы указываются следующие реквизиты:

• наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя;
• ИНН организации или ИП;
• КПП – для организаций;
• код запроса из перечня (вид запрашиваемого документа: справка или акт);
• формат предоставления данных – PDF, RTF или XML;
• период, по которому запрашиваются данные;
• КБК – по всем или по перечню;
• кто направляет запрос – налогоплательщик или его представитель.
• подпись и ФИО руководителя / индивидуального предпринимателя.

Как сверить данные ЕНС с налоговой

В этих целях используется акт сверки в бумажном виде. Если имеют место разногласия, налогоплательщику следует внести соответствующие сведения в графу 3 разделов I и II документа. Как мы отметили выше, с помощью цифровой версии акта произвести сверку не получится.

Заполненный документ доставляется в отделение налоговой непосредственно налогоплательщиком или его представителем по доверенности. Кроме того, заявитель вправе направить его почтой или посредством личного кабинета. В качестве подкрепления указанных в акте сведений налогоплательщик может приложить письменные пояснения в свободной форме и иные данные. К примеру, копии платежных поручений.

Акта сверки рассматривается ФНС на протяжении 30 календарных дней с момента регистрации запроса.

Сверка данных с помощью личного кабинета

В первую очередь входим в личный кабинет налогоплательщика удобным способом.

Далее потребуется перейти во вкладку «Все обязательства», где можно выбрать интересующий налог и ознакомиться с его подробной детализацией. Для анализа операций на конкретную дату следует выбрать раздел «История ЕНС».

Дополнительно, во вкладке «Все обязательства», можно найти информацию о сальдо на начало года при просмотре деталей по любому налогу. Для этого требуется установить временной промежуток с началом на «01.01.» текущего года, после чего система отразит все операции, классифицированные как «налоги», «пени» или «штрафы».

Что такое FBO и FBS на маркетплейсах?

Также личный кабинет предоставляет возможность получить актуальные данные о будущих платежах, зарезервированных суммах, переплатах, задолженностях.

На случай несогласия с информацией по ЕНС в «Личном кабинете» имеется функция для обратной связи. Пользователь может нажать на кнопку «Обратиться в ФНС» и направить обращение в ведомство.

Сотрудники выйдут на связь не позднее второго рабочего дня с момента получения обращения и предоставят разъяснения. Если потребуется, заявителя пригласят на индивидуальную сверку в ИФНС.

Вывод

В рамках ЕНС налогоплательщику доступно три вида справок и акт сверки расчетов.

Если запрашивается акт, сверку получится произвести только с помощью документа в бумажном виде.

Следует учитывать, что ведомство рассматривает направленный налогоплательщиком акт на протяжении 30 календарных дней.

С суммами налогов, пеней, штрафов можно ознакомиться посредством личного кабинета на сайте ФНС. В случае несогласия посредством сервиса направляется обращение в ФНС – при необходимости осуществляется индивидуальная сверка.