Как в 1С:ЗУП сформировать уведомление по НДФЛ в 2025 году
Датой удержания НДФЛ определяется срок подачи уведомления / уплаты налога в бюджет:
- с 1 по 22 число месяца – до 25 / 28 числа текущего месяца;
- с 23 по последнее число месяца – до 3 / 5 числа следующего месяца;
- с 23 по 31 декабря – до последнего рабочего дня года включительно.
Рассмотрим на примере, как в 1С:ЗУП сформировать уведомление по НДФЛ в 2025 году.
Содержание:
Отражаем удержанный НДФЛ
Компания выплатила в феврале своим работникам (гражданам РФ / резидентам):
- 10 числа – зарплату за февраль. Применены ставки 13% и 15%.
- 10 числа – районный коэффициент. Применена ставка 13 %.
- 17 числа – дивиденды. Применены ставки 13% и 15%.
Для удержания НДФЛ применяются документы «Ведомость в банк», «Ведомость в кассу», «Ведомость через раздатчика», «Ведомость на счета». При удержании с дивидендов используется документ «Дивиденды» – дату выплаты следует указать в одноименном поле.
Чтобы сформировать и отправить уведомление, используйте документ «Уведомления об исчисленных суммах налога». Для передачи данных о рассчитанном и удержанном НДФЛ из «ЗУП» в «Бухгалтерия предприятия 8» формируется документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете». Для его создания двигаемся в раздел «Зарплата» и далее выбираем соответствующий документ, где указываем:
- В поле «Период сдачи отчетов» – месяц, по которому направляем данные в ФНС. В нашем случае налог удерживается 10.02 и 17.02, поэтому указываем февраль.
- Дату, на которую формируется документ.
- Компанию (если в систему заведено несколько организаций).
В завершение нажимаем «Заполнить».
Важно: при проведении одного документа сведения, включенные в него, при формировании следующего документа (даже с периодом, совпадающим с первым документом) не будут включены в новый документ.
Когда документ формируется, данные по удержанному НДФЛ отражаются по регистрации в ФНС согласно КБК:
- для з/п по ставке 13% – КБК 182 1 01 02010 01 1000 110, для части налогооблагаемой базы по ставке 15% – КБК 182 1 01 02080 01 1000 110;
- для районного коэффициента по ставке 13% – КБК 182 1 01 02210 01 1000 110;
- для выплаты дивидендов по ставке 13% – КБК 182 1 01 02130 01 1000 110; для части, превышающей 2,4 млн руб., – КБК 182 1 01 02140 01 1000 110.
Налог, который был удержан с 1.02 по 22.02, необходимо перечислить до 28.02.2025.
Чтобы проанализировать суммы удержанного налога, используйте отчет «Удержанный НДФЛ», доступный из раздела «Налоги и взносы» – «Отчеты по налогам и взносам». Также в системе имеется специальный отчет, позволяющий проверить итоги по документам «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» – «Сведения для отражения удержанного НДФЛ в бухучете», доступный в разделе «Зарплата» – «Отчеты по зарплате».
Где в 1С:ЗУП сформировать уведомление по НДФЛ
Данные из сформированного ранее документа необходимо передать в «ЗУП». По завершении синхронизации в «БП 8» будет автоматически создан документ «Сведения об удержанном НДФЛ» (его можно найти в разделе «Зарплата и кадры»). Когда вы его проведете, будет добавлена запись Дт 68.01 Кт 68.90.
Важно: с 2025 года в программе суммы НДФЛ с превышения предельных величин не выделяются отдельно в бухучете. Налог по всем ставкам учитывается на счете 68.01, куда перенесены все операции по субсчетам 68.01.1 и 68.01.2, используемые ранее.
С учетом вводных данных нашего примера сумма удержанного НДФЛ перенесена на ЕНС 28.02.2025, поскольку это срок уплаты налога, удержанного с 01.02 по 22.02. В соответствии с этими данными автоматически формируется наполнение документа «Уведомление об исчисленных суммах налогов».
Для создания уведомления за конкретный период следуем в раздел «Главное» и далее – «Задачи организации». Альтернативный путь – из раздела «Операции» – «Уведомления». Нажимаем «Сформировать уведомление». В нашем случае направить уведомление в налоговую следует не позже 25.02.2025.
Как уже отметили, данные в уведомление подтянутся автоматически. Табличная часть отражает сведения об удержанном НДФЛ с детализацией по КБК. Каких-либо движений уведомления по регистрам не предусмотрено, поскольку единственное его назначение – отправка в ФНС. При этом есть опции распечатки и выгрузки данных для передачи ФНС посредством стороннего оператора.
Если у вас подключена «1С-Отчетность», уведомление можно сразу передать в ФНС. Открываем его через «Уведомления» в разделе «Операции» или из рабочего места в «1С-Отчетность» («Отчеты» – «Регламентированная отчетность» – «Уведомления»). Прежде чем отправлять, проверьте данные на контрольные соотношения, приведенные в приказе ФНС № ЕД-7-15/19@.
Впоследствии формирование платежного поручение для уплаты НДФЛ будет доступно из списка «Задачи организации». При уплате НДФЛ одновременно с другими платежами в бюджет платежное поручение по ЕНП будет автоматически сформировано по пути «Банк и касса» – «Платежные поручения». Нажимаем «Оплатить» и выбираем «Начисленные налоги и взносы».