Продажа фермерской продукции: как начать бизнес легально
Если фермерство – ваша стихия, реализовать бизнес-потенциал данного направления можно несколькими способами. Отталкиваться следует от того, как вы хотите работать: продавать излишки, запустить семейное дело или работать как полноценная компания. Подготовили универсальный гид, как продавать фермерские продукты.
Содержание:
- Общая теория: чем дачники отличаются от профессиональных фермеров
-
Фермерский бизнес с нуля: пошаговый план
- Шаг 1: выберите форму ведения бизнеса и налоговый режим
- Шаг 2: подключите инструменты для бизнеса
- Шаг 3: соберите документы
- Шаг 4: подключитесь к системе «Меркурий»
- Шаг 5: обеспечьте условия для маркировки молочной продукции в «Честном знаке»
- Шаг 6: найдите и подготовьте помещение
- Шаг 7: направьте уведомление о начале деятельности
- Шаг 8: найдите подходящую упаковку
- Вывод
Общая теория: чем дачники отличаются от профессиональных фермеров
Схема реализации продукции, исходя из способа управления хозяйством, выглядит так:
Очевидно, что в законодательстве понятие «дачник» отсутствует. Зато есть ЛПХ – личное подсобное хозяйство. Ключевой момент в том, что ЛПХ вправе осуществлять продажу продукции, которую не употребили сами (т.е. излишки), с небольших участков – до 50 соток. Простой пример: сезон выдался особенно удачным – у вас накопились огромные запасы капусты. Вы сделали с ней все, что полагается: заквасили, приготовили голубцы, поделились с соседями, но излишки все равно остались. Реализовать их можно на рынке, в том числе на «стихийном» или через соцсети. Для этого не нужны какие-либо документы или регистрация бизнеса. Достаточно заказать в МФЦ справку о наличии ЛПХ.
Фермерство, в свою очередь, подразумевает более широкий размах и профессиональный подход. Проще говоря, продукция изначально выращивается на продажу. Для этого потребуется зарегистрировать бизнес (или оформить самозанятость) и выполнить ряд других действий, которые в подробностях рассмотрим ниже.
Фермерский бизнес с нуля: пошаговый план
Шаг 1: выберите форму ведения бизнеса и налоговый режим
С бюрократической точки зрения самый простой вариант – самозанятость (СЗ). Вы уплачиваете единый налог по ставке 4% при реализации товара физлицам, 6% – юрлицам. При этом не нужно вести налоговый учет – счета и чеки оформляются через сервис «Мой налог», здесь же вы видите сумму налога к уплате, которая рассчитывается автоматически.
С другой стороны, у самозанятости в применении к сельскому хозяйству есть ряд ограничений. Так, вы сможете реализовать только то, что произвели сами. Перепродажа запрещена – т.е. нельзя просто взять и купить товар у соседа по даче и продать на рынке. Среди других ограничений – нельзя нанимать сотрудников (можно брать подрядчиков по ГПХ), а доход за год ограничен суммой 2,4 млн руб. (превышение этой отметки означает прекращение работы как СЗ и необходимость регистрировать бизнес в другой форме).
Также СЗ не вправе торговать подакцизной продукцией и товарами, которые необходимо маркировать в системе «Честный знак» (ЧЗ). Для фермера это означает, что он не сможет продать товар в ресторан, т.к. для этого требуется декларация соответствия – ее могут оформить только ИП, КФХ или ООО.
ИП подходит для фермеров, которые планируют реализовать как свою, так и чужую продукцию, и нанимать работников. Ограничений, как для СЗ, нет. Вы сможете оформлять сопроводительные бумаги и продавать товар в общепит. Налоговый учет ИП проще, чем для организаций, а бухгалтерский не нужно вести в принципе. Однако следует учитывать, что в случае судебных тяжб ИП несет ответственность своим личным имуществом.
КФХ (крестьянско-фермерское хозяйство) – оптимальный вариант, если вы планируете вести семейный бизнес. В КФХ, помимо главы, могут входить его родственники старше 16 лет и до 5 человек не из семьи. Также можно вести свое хозяйство в одиночку.
Юридическое оформление предполагает заключение соглашения между участниками, выбор главы и последующую регистрацию КФХ. Следует отметить, что КФХ не предполагает отдельной огранизационно-правовой формы: избранный глава регистрирует ИП со всеми вытекающими из этого статуса правами – можно нанимать работников и продавать любую продукцию, в том числе в общепит.
ООО стоит рассматривать, если вы планируете вести бизнес с партнерами, расширяться и привлекать инвестиции. Компании обязаны вести налоговый и бухгалтерский учет, подавать полный объем отчетности.
При государственной регистрации особняком стоит вопрос выбора налогового режима. Собрали основные данные по системам налогообложения в удобную памятку:
Следует отметить, что при госрегистрации бизнеса (если это не оформление СЗ) вашим налоговым режимом «по умолчанию» будет ОСНО – общая система налогообложения. Предполагает уплату всех налогов: на прибыль, НДС, имущественных. Для перехода на спецрежимы (УСН, ЕСХН) требуется подавать специальные уведомления. Например, для ЕСХН это уведомление по форме КНД 1150007, для УСН – КНД 1150001.
Другой немаловажный момент – выбор правильных кодов согласно актуальному справочнику ОКВЭД. Сотрудники ФНС не помогают с выбором конкретных видов деятельности – эта задача всецело ложиться на ваши плечи. Оптимальным ОКВЭД, если вы планируете выращивать овощи, будет 01.13. Чтобы сэкономить время, можно воспользоваться сервисом «Мой ОКВЭД» от ФНС. Достаточно указать в поле для поиска ключевое слово, и система сама подберет оптимальные коды:
Шаг 2: подключите инструменты для бизнеса
Для безналичных расчетов – с контрагентами, клиентами и персоналом – потребуется зарегистрировать расчетный счет. ИП вправе работать без расчетного счета, используя личный, но в таком случае максимальная сумма сделки ограничивается 100 тыс. руб. и нельзя подключить эквайринг. Самозанятые используют для расчетов исключительно личный счет.
Чтобы данные о платежах поступали в ФНС, необходимо установить онлайн-кассу. Если ваши клиенты – ИП и юрлица, касса будет нужна только при расчетах наличными или очной оплате картой. Если же вашу продукцию покупают физлица без какого-либо статуса, использование кассы обязательно.
Также потребуется терминал для эквайринга. Он нужен, чтобы клиенты могли расплачиваться по QR-коду или СБП. Терминал может быть как самостоятельным устройством, так и решением, интегрированным в онлайн-кассу.
Шаг 3: соберите документы
Для работников ИП и КФХ обязательно наличие медкнижек. Если вы решили зарегистрировать компанию, то медкнижки потребуется оформить всем сотрудникам, в том числе руководителю и бухгалтеру. Оформляется этот документ в центре гигиены и эпидемиологии или клинике, у которой есть договор с таким центром. За работу без медкнижек предусмотрены штрафы: для ИП, КФХ и малого бизнеса – от 15 тыс. до 25 тыс. руб., для средних и крупных компаний – от 110 тыс. до 130 тыс. руб.
Если вы будете работать как ЛПХ, медкнижка – единственное, что вам потребуется. Самозанятым же не нужна и она. Поэтому если планируете реализовать свои фермерские амбиции в одном из этих статусов, можете сразу переходить к шагу № 8 (упаковка).
Возвращаемся к ИП, КФХ и юрлицам. Помимо медицинских книжек необходимо получить документы на вашу фермерскую продукцию: ТУ и декларацию соответствия. Их можно собрать самостоятельно или обратиться к профильному специалисту – технологу. Второй вариант предпочтителен, если вы не хотите вникать в тонкости законодательства.
ТУ (техусловия на продукцию) содержат требования к готовым продуктам. К примеру, если вы производите фарш, в ТУ будет описание условий его хранения, способа изготовления, допустимых цветов. ТУ во многом похожи на ГОСТ, но с той разницей, что их вы разрабатываете сами (или за вас это делает технолог). Нужны они, чтобы оформить декларацию о соответствии в системе «Меркурий». Если будете оформлять самостоятельно, то вам в аккредитованный сертификационный центр вашего города.
Декларация о соответствии, в свою очередь, выступает подтверждением, что ваша продукция безопасна и соответствует техрегламентам Таможенного союза и ЕАЭС. Для оформления декларации обращаться нужно в те же сертификационные центры или лаборатории.
Реализация продукции без декларации ведет к серьезным штрафам:
- для ИП и КФХ – от 20 тыс. до 40 тыс. руб.;
- для малых предприятий – от 150 тыс. до 225 тыс. руб.;
- для среднего и крупного бизнеса – от 300 тыс. до 450 тыс. руб.
Помимо контролирующих органов эти документы могут потребовать маркетплейсы или общепит, с которым вы будете договариваться о поставках.
Шаг 4: подключитесь к системе «Меркурий»
Работа в «Меркурии» для фермеров строго обязательна, поскольку данная система помогает Россельхознадзору отслеживать качество продукции животного происхождения: мясо, молоко, яйца, мед и т.д. Инструкция по подключению есть на сайте ведомства. Если проигнорировать требование закона и работать без «Меркурия», бизнесу грозит штраф до 20 тыс. руб.
Шаг 5: обеспечьте условия для маркировки молочной продукции в «Честном знаке»
Изготовители данной продукции обязаны ставить на товар специальный код Data-Matrix. Просканировав его камерой телефона, покупатель может проверить срок годности, пищевую ценность и данные о производителе. Подробная пошаговая инструкция по работе с маркировкой молочки есть на сайте ЧЗ.
Шаг 6: найдите и подготовьте помещение
СЗ или владелец ЛПХ могут заниматься изготовлением продукции у себя на кухне, а зелень выращивать, например, просто на подоконнике. Для профессиональных фермеров действуют специальные требования – ХАССП, предполагающие строгое соблюдение двух нормативных актов:
Также есть методические рекомендации Роспотребнадзора МР 2.3.6.0233-21. Этот документ носит рекомендательный характер, но его полезно изучить всем, кто работает с продуктами питания, поскольку здесь вы найдете советы по правильной эксплуатации многоразовых емкостей, кухонной и столовой посуды, о способах хранения и перевозки продукции.
Оборудование помещения, соответствующего всем стандартам, для начинающего фермера – та еще задача. С этим вопросом лучше обращаться к технологам. И сделать это лучше до того как вы приступите к оборудованию цеха и мест для хранения продукции своими силами: в противном случае придется тратить деньги, чтобы все переделать.
Если не хотите проектировать помещение с нуля, рассмотрите возможность арендовать уже сертифицированное место. Поиск – через Авито и сайты коммерческой недвижимости.
Шаг 7: направьте уведомление о начале деятельности
Для легальной продажи продуктов питания и других фермерских товаров перед запуском бизнеса (т.е. перед фактическим открытием) необходимо направить уведомление в Роспотребнадзор. Сделать это можно через «Госуслуги». Срок рассмотрения уведомления – один день, поэтому отправить его следует за несколько дней до старта продаж. За работу без уведомления заплатите штраф до 20 тыс. руб.
Шаг 8: найдите подходящую упаковку
Требования к упаковке подробно изложены в техрегламенте ТР ТС 005/2011. Однако также следует учитывать, что ваши клиенты могут предъявлять дополнительные требования к упаковке – лучше заранее обсудить, в каком виде заказчики хотят принимать товар.
Оптимальный для бюджета вариант – заказывать упаковку оптом у поставщиков. Чтобы убедиться в том, что она произведена согласно вышеуказанному техрегламенту, запросите у поставщика декларацию соответствия. В качестве альтернативы можно рассмотреть покупку упаковки на маркетплейсах, но будьте готовы к более высокому ценнику.
Закон также устанавливает обязательные требования к перечню информации, которая должна быть нанесена на упаковку или этикетку товара:
- наименование продукта;
- наименование и адрес изготовителя;
- срок годности;
- дата изготовления;
- количество продукта в упаковке, выраженное в массе или объеме;
- условия хранения;
- маркировка ЕАС – подтверждает, что на товар оформлена декларация соответствия;
- код Data Matrix – для молочки;
- показатели пищевой ценности (БЖУ).
Требования техрегламента обязаны соблюдать только профессиональные фермеры. В противном случае можно заплатить штраф до 100 тыс. руб. Самозанятые и владельцы ЛПХ вправе реализовать товар без этикетки.
Вывод
Детально рассмотрели условия, которые необходимо выполнить для законной продажи фермерской продукции. Если вы хотите поставить это дело на поток, т.е. вести профессиональную деятельность, двигайтесь к своей цели вдумчиво, уделяя максимум внимания каждому из шагов: от выбора формы ведения бизнеса и налогового режима до соблюдения требований законодательства и оформления упаковки. Лишние траты на оплату штрафов вам ни к чему, особенно если вы только начали свое дело.