Как начислить акцизы при реализации товаров в 1С:Бухгалтерии 8
Реализация подакцизной продукции требует от производителя особого внимания к расчету налогов и соблюдению требований законодательства. Важно правильно определить налоговую базу, рассчитать сумму акциза и отразить операции в учете. Ошибки могут привести к искажению отчетности, что влечет проверки и штрафы. Автоматизировать работу с акцизами помогает 1С:Бухгалтерия 8.
С версии 3.0.159 в 1С:Бухгалтерия 8 (в комплектации «КОРП» – с релиза 3.0.156) доступен функционал для начисления акцизов при:
- реализации произведенной подакцизной продукции;
- ввозе в РФ подакцизной продукции из государств вне состава ЕАЭС;
- ввозе в РФ подакцизной немаркируемой продукции из государств ЕАЭС.
Размер акциза рассчитывается программой – при условии, что к продукции применима твердая или соответствующая таковой налоговая ставка. В остальных случаях сумма акциза вносится ручным способом.
Настраиваем программу
Шаг 1: активируем учет акцизов при реализации продукции
Для включения соответствующей возможности переходим по пути «Главное» – «Функциональность». На вкладке «Производство» активируем опцию «Производство подакцизных товаров». На этой же вкладке используем ссылку «Настроить учет подакцизных товаров по организациям», чтобы переместиться в раздел «Акцизы», доступный в форме налогов и отчетов. Открыть эту форму можно и из раздела «Главное».
Шаг 2: выбираем товарные категории
Устанавливаем флажки напротив категорий продукции, реализуемых вашей фирмой. В колонке «Способ получения» выбираем для соответствующих категорий параметр «Производство».
Шаг 3: настраиваем карточку товара
Открываем ее по пути «Справочники» – «Товары и услуги» – Номенклатура». Далее в поле «Вид номенклатуры» выбираем категорию, которую указали на предыдущем шаге. Листаем карточку вниз и видим, что теперь в ней появилась группа «Акцизы». Кликаем на значок в виде стрелочки, направленной вправо, и в поле «Подакцизный товар» выбираем соответствующую позицию из раскрывающегося списка.
В поле «Полное наименование» подтянется ваш товар с указанием единицы измерения. Если она не соответствует той, что применяется в целях определения налоговой базы, настройку можно поменять в поле «Единица». Например, система выбрала значение «литры», но вам нужны «штуки».
Отражаем в программе реализацию
Для этой цели применяется документ «Реализация», доступный в разделе «Продажи». Создаем его и жмем «Добавить». Из раскрывающегося списка выбираем продукцию, карточку которой создали ранее (шаг 3), после чего она будет отображена в табличной части документа. Смотрим на значение в колонке «В т.ч. акциз»: если все предыдущие настройки были выполнены корректно, оно должно быть рассчитано автоматически.
Нажимаем «Провести», после чего акциз будет начислен проводкой Дт 90.04 Кт 68.03, а для печати станут доступны заполненные формы счета-фактуры и УПД.
Чтобы перенести задолженность по уплате начисленного акциза на ЕНС, октройте «Операции» и создайте документ «Корректировка ЕНС», где в поле «Вид операции» укажите «Начисление налога», а затем проведите.
Что по итогу
Бизнес в сфере реализации подакцизных товаров сталкивается с рядом вызовов, среди которых – корректное исчисление акциза и правильное определение момента возникновения обязанности по уплате налога. Ошибки здесь могут обернуться дополнительными расходами и претензиями со стороны контролирующих органов. На помощь приходит 1С, настройку учета акцизов в которой можно выполнить всего за пару минут. Внесенные в программу данные о продукции будут автоматически подтягиваться в документы реализации и использоваться для расчета акциза, формирования необходимых проводок и вывода на печать счета-фактуры или УПД.