Расчетный счет и корреспондентский счет: в чем разница? Как определить номер корреспондентского счета, зная расчетный счет

Оба счета указываются в реквизитах контракта при заключении сделки или выставлении счета – при этом и расчетный, и корреспондентский состоят из 20 цифр. Человек, далекий от работы с финансами или юридической практики (а также начинающий бизнесмен), при идентификации того или иного типа счета может столкнуться с затруднениями.

Содержание:

• Отличие расчетного счета от корреспондентского счета – кратко
• Отличительные черты расчетного счета
• Отличительные черты корреспондентского счета
• Расчетный счет и корреспондентский счет – в чем разница: выводы

Отличие расчетного счета от корреспондентского счета – кратко

Расчетный предназначен для юр- лиц физлиц – предпринимателей. Применяется для безналичных расчетов, оплаты партий товаров или сырья, зачисления оплаты по эквайрингу, уплаты налоговых и иных государственных взносов.

Корреспондентский, в свою очередь, предусмотрен для операций между банками. Финансовая организация открывает его в Банке России или коммерческом банке.

В платежных реквизитах (в контракте или при выставлении счета), как правило, указывают оба счета. Взглянем подробнее на их ключевые особенности.

Отличительные черты расчетного счета

В документации сокращается до «р/с». В бытовой речи его часто называют банковским счетом. Расчетный счет – это место, где организация (коммерческая, некоммерческая) или предприниматель хранят свои деньги. Другими словами – это уникальный лицевой счет клиента в финансово-кредитной организации.

Несмотря на то, что в наше время сложно представить осуществление хозяйственной деятельности без расчетного счета, на законодательном уровне не закреплена обязательность его наличия – это касается как юрлиц, так и ИП. Однако без р/с невозможно заключить сделку стоимостью более 100 тыс. руб., уплатить налоги, открыть зарплатный проект, получить оплату по эквайрингу, рассчитаться с контрагентами, оплатить налоги и страховые взносы.

ООО и другие коммерческие организации при помощи расчетного счета также формируют свой уставной капитал. Кроме того, юрлица вправе тратить средства с р/с только на хозяйственную деятельность. На ИП подобное ограничение не распространяется – они могут распоряжаться средствами с расчетного счета по своему усмотрению, однако есть нюанс. Частые переводы одним и тем же физическим лицам могут быть расценены ФНС как уклонение от налогов – до выяснения обстоятельств счет будет заблокирован.

Как получить деньги на развитие ИП от государства в 2024 году?

В свою очередь открытие р/с не является обязательным для самозанятых. Оплату за оказанные услуги / выполненные работы они получают на личный счет.

Открыть р/с можно в любом банке. При выборе финансового учреждения следует обратить внимание на его надежность, тарифы на обслуживание счета, местонахождение отделений. Законодательство не накладывает ограничений на количество расчетных счетов, которыми владеет организация или ИП, однако об открытии каждого необходимо уведомлять ФНС.

Расчетный счет состоит из 20 цифр и имеет такую структуру:

111 22 333 4 5555 6666666

Расшифровка следующая:

• 111 – юридический статус владельца счета (в классификаторе Банка России код 407 закреплен за негосударственными организациями, 408 – за физлицами и ИП, 405 и 406 – за госучреждениями), не следует путать с организационно-правовой формой;
• 22 – цель открытия р/с (01 – финансовая организация, 02 – коммерческая, 03 – некоммерческая);
• 333 – коды валюты (для рубля – 810, для евро – 978, для доллара США – 840);
• 4 – контрольный код, генерируемый на основании всех цифр счета;
• 5555 – код филиала банка, в котором заключен договор на открытие р/с;
• 6666666 – уникальный код (идентификатор) клиента банка.

Из приведенной расшифровки следует, что при помощи р/с не получится установить, в каком банке он открыт. По этой причине в реквизитах расчетный счет указывается в связке с наименованием финансово-кредитной организации, ее БИК и корсчетом.

Характерная особенность р/с – у каждого юр- или физлица – предпринимателя он уникален.

Отличительные черты корреспондентского счета

Эта разновидность счета применяется финансово-кредитными организациями для осуществления межбанковских операций. Таким образом, корреспондентский счет – это аналог расчетного счета для банков. Открывают его в территориальных филиалах Банка России и коммерческих банках.

Другое применение корсчета – управление ликвидностью. Он позволяет быстро перевести деньги в кассу для последующего предоставления клиентам. Таким образом, при помощи средств, хранящихся на корсчете, финансово-кредитная организация способна оперативно выполнить требования кредиторов – как юридических лиц (в рамках своевременного проведения платежей), так и физлиц (в рамках возврата вкладов).

С 2025 года упростится переход между специальными режимами налогообложения: новые поправки в налоговый кодекс РФ

Минимум один корсчет регистрируют в Банке России, в коммерческих банках – неограниченное количество, определяемое потребностями.

Существует три вида корсчетов:

• ностро (переводится с итальянского как «наш [счет]») – счет для хранения денег, открытый в другой финансово-кредитной организации;
• лоро («их [счет]») – счет, зарегистрированный в банке-корреспонденте другим банком;
• востро – счет ностро в иностранном финансовом учреждении (в России практически не используются).

Как и расчетный счет, корсчет включает 20 цифр и обладает такой структурой:

301 11 222 3 4444 5555555

Расшифровка:

• 301 – любой корреспондентский счет начинается с данных цифр;
• 11 – кто открыл корсчет: 01 – кредитная организация, 04 –кредитная организация, не являющаяся банком, которая не занимается открытием депозитов и кредитными операциями, 25 – кредитная организация, не являющаяся банком, которая занимается открытием депозитов и кредитными операциями;
• 222 – код валюты;
• 3 – контрольный код, генерируемый на основании всех цифр корсчета;
• 4444 – номер подразделения финансовой организации, в которой открыт корсчет;
• 5555555 – порядковый номер корсчета.

Последние три цифры корсчета – это также и последние три цифры БИК финансовой организации. БИК – неизменный реквизит. В свою очередь корсчет отличается у каждого филиала банка. Финансово-кредитные организации, не имеющие филиалов (например, Т-Банк), располагают одним корсчетом.

Исходя из особенностей данного типа счета, мы понимаем, что в реквизитах у разных юр- или физлиц – предпринимателей корсчет может совпадать. Это значит, что расчетный счет у них открыт в одном и том же банке.

Итак, как определить корреспондентский счет по расчетному? Имея на руках только 20 цифр р/с осуществить это не получится (какая информация зашифрована в расчетном счете – рассказали выше). Однако, обладая данными о банке, где открыт р/с, узнать корсчет можно без проблем. На сайтах финансовых учреждений имеется раздел «реквизиты», где размещается вся необходимая информация. Данные о корсчетах филиалов, как правило, находятся в разделе «Филиалы».

Расчетный счет и лицевой счет: разница и ключевые отличия

Как еще узнать корсчет финансово-кредитной организации? Позвонить на горячую линию или лично посетить отделение интересующего банка.

Расчетный счет и корреспондентский счет – в чем разница: выводы

Изучив приведенную информацию, вы без проблем различите расчетный и корреспондентский счета. Да, структура у них похожая, однако р/с никогда не начинается с набора цифр «301» – это характерно исключительно для корсчета.

Взглянем на отличия еще раз:

В процессе выставления счета или заполнения реквизитов в договоре может возникнуть вопрос: «Какой счет необходимо указать – только расчетный или также потребуется корсчет?». Второй вариант – правильный. Оба счета всегда работают в связке – р/с служит уникальным лицевым счетом в конкретном банке, а корсчет указывает, в какой финансовой организации обслуживается контрагент.