Расчетный счет и лицевой счет: разница и ключевые отличия
Для человека, не связанного с бизнесом или бухгалтерской деятельностью, расчетный счет и лицевой счет – это наборы цифр, имеющие привязку к счету в конкретном банке. Однако тот, кто вовлечен в финансовую деятельность, знает принципиальную разницу. Рассказываем начинающим предпринимателям, чем отличается расчетный счет от лицевого.
Содержание:
- Лицевой счет
- Как узнать лицевой счет?
- Расчетный счет
- Как открыть расчетный счет?
- Расчетный и лицевой счета – наглядные отличия
- Вывод
Лицевой счет
Лицевой счет используется для идентификации пользователя в какой-либо системе или сервисе. Как правило, номер присваивается после заключения договора на оказание услуг, регистрации в системе, иных юридически значимых действий.
Лицевые счета применяются в следующих сферах:
- банковская – лицевой счет в банке называется текущим, специальным или сберегательным (если физлицо говорит о расчетном, то, скорее всего, имеет в виду текущий);
- жилищно-коммунальные услуги – здесь все понятно: лицевой счет используется при оплате, по нему система идентифицирует абонента;
- Социальный фонд России – СНИЛС и ИЛС также являются лицевыми счетами;
- ФНС – лицевой счет в налоговом органе привязан к ИНН, который используется для идентификации при уплате налогов;
- телекоммуникационные услуги – оплата счетов в компаниях, предоставляющих услуги интернета, кабельного ТВ и связи, также осуществляется по лицевому счету.
Лицевые счета присваиваются как физическим лицам, так и юридическим лицам. К примеру, государственным органам власти – для контроля над освоением бюджета.
Как мы отметили выше, чаще всего путают текущий и расчетный счета.
Как узнать лицевой счет?
Далее рассмотрим, как найти номер лицевого счета в зависимости от сервиса.
Банк
Здесь все просто – заходим в личный кабинет или приложение банка, находим в дополнительных сервисах реквизиты счета. Как правило, в карточке указаны следующие реквизиты: номер счета, наименование банка, БИК, корреспондентский счет.
Лицевой счет в банке (он же текущий) используется для получения зарплаты, переводов, оплаты коммунальных услуг и других сервисов. Самозанятые используют текущий счет для получения оплаты за оказанные услуги, выполненные работы.
В приложении «СберБанк Онлайн» все текущие карты отображаются на главной странице. Для того чтобы узнать реквизиты, необходимо нажать на интересующую карту. Далее выбираем «Реквизиты счета карты». Данные можно сохранить или отправить на электронную почту.
В приложении Т-Банка необходимо перейти во вкладку «Еще», далее – «Заказать справку» – «Реквизиты счета». Как и в случае со «Сбером», реквизиты можно сохранить или отправить на e-mail.
Жилищно-коммунальная сфера
Лицевые счета в компаниях, оказывающих услуги ЖКХ, можно узнать на платежных квитанциях, поступающих ежемесячно. В зависимости от региона форма квитанций отличается, но наличие реквизита «л/с» – обязательно.
Сегодня все счета на оплату в основном поступают в рамках единого платежного документа (ЕПД). Этот документ содержит единый лицевой счет (ЕЛС) абонента, по которому осуществляется идентификация и оплата в ГИС ЖКХ. Доступ к системе – через аккаунт сервиса «Госуслуги».
ФНС
С 2023 года за всеми налогоплательщиками закреплены единые налоговые счета, также являющиеся разновидностью лицевого счета. Прямой доступ к ним отсутствует, однако пополнить счет в целях дальнейшего распределения средств по налоговым обязательствам можно через личный кабинет налогоплательщика. Доступ – через «Госуслуги» или посредством электронной подписи.
ИНН можно узнать в специальном онлайн-сервисе ФНС. Потребуется указать ФИО, дату рождения, а также номер, серию и дату выдачи паспорта.
Социальный фонд России
Индивидуальный лицевой счет (ИЛС) – цифровой документ, в котором хранятся данные о трудовом стаже, местах работы, оплаченных взносах на страховку. Узнать его можно в личном кабинете на сайте СФР.
С 2019 года другой документ СФР – СНИЛС – выдают исключительно в электронном виде. Узнать номер СНИЛС можно на ламинированной карте, которую выдавали до 2019 года, или через сервис «Госуслуги» – в разделе «Документы» (возможно, потребуется прикрепить СНИЛС самостоятельно).
Телекоммуникационная сфера
При заключении договора с провайдером клиенту присваивается уникальный л/с. Он используется для входа в личный кабинет и указывается оператором на квитанциях (если он осуществляет их доставку).
Расчетный счет
Опция, предусмотренная для бизнеса. С помощью р/с юридические лица и физические лица–предприниматели:
- принимают платежи от покупателей и контрагентов;
- оплачивают поставку партий товаров, а также работы и услуги, выполненные/оказанные контрагентами;
- выплачивают заработную плату;
- принимают участие в тендерах;
- оформляют кредиты, займы;
- пользуются услугами эквайринга (для получения оплаты через терминалы и QR-коды в стационарных или мобильных торговых точках).
Кроме того, с помощью расчетного счета производятся платежи в государственный бюджет (налоги, штрафы, взносы, пошлины).
Расчетный счет для ООО (юридических лиц)
Для ООО наличие расчетного счета не является обязанностью, но обязательной является безналичная уплата налогов в ФНС. Таким образом, осуществление деятельности ООО без р/с не представляется возможным. Кроме того, все хозяйственные операции проходят через расчетный счет: от закупки товаров для реализации до выплаты зарплаты сотрудникам.
Расчетный счет для индивидуальных предпринимателей
По общей норме закона ИП также не обязаны открывать р/с. Однако расчетный счет позволяет существенно расширить бизнес за счет заключения крупных сделок и выхода на государственные торговые площадки.
Преимущества р/с для индивидуального предпринимателя:
- заключение сделок на сумму более 100 тыс. руб.;
- участие в государственных закупках;
- возможность получить возврат излишне перечисленных сумм налогов;
- осуществление безналичных расчетов с контрагентами;
- заключение сделок в валюте;
- возможность использовать эквайринг для получения оплаты через терминалы;
- возможность оформить безналичные кредиты и займы для бизнеса.
ИП вправе тратить деньги с расчетного счета не только на нужды бизнеса, но и на любые другие цели. Однако частые переводы физическим лицам могут заинтересовать банк – это может быть расценено как оплата трудовых отношений в обход ФНС. Финансовая организация вправе заблокировать счет до выяснения обстоятельств.
Самозанятые
Для осуществления деятельности самозанятым (СЗ) расчетный счет не требуется. Они получают оплату на личный счет, привязанный к сервису ФНС «Мой налог». При очередной продаже СЗ посредством приложения формирует счет, направляет его клиенту и получает оплату. Сервис ФНС автоматически рассчитывает размер ежемесячного налога.
Важно: в личных кабинетах или мобильных приложениях некоторых банков (например, ЮMoney) у пользователя есть два счета: для получения оплаты от юридических или физических лиц. При выставлении счета на оплату следует учитывать данный нюанс. Если указать неверный счет, оплата не поступит.
Установленный лимит годового дохода для СЗ – 2,4 млн. руб. При превышении самозанятый теряет статус плательщика НПД. В такой ситуации есть несколько вариантов.
Первый – «уйти в отпуск» до конца года и принимать оплату как физическое лицо. При этом потребуется декларировать доход и уплачивать НДФЛ в размере 13%. Если заказчики – юрлица или физлица-предприниматели, платить НДФЛ за исполнителя предстоит им – не самый удобный вариант.
Второй – отказаться от статуса самозанятого, зарегистрировать ИП и перейти на УСН. Сделать это необходимо в течение «льготного» 20-дневного периода после закрытия СЗ. В таком случае расчетный счет открыть потребуется, если планируется осуществлять деятельность на условиях, изложенных в разделе про ИП.
Как открыть расчетный счет?
В зависимости от выбранного банка список документов может отличаться. Стандартный перечень для индивидуальных предпринимателей:
- паспорт;
- ИНН;
- свидетельство о регистрации ИП или лист записи ЕГРИП;
- лицензии – если осуществляется лицензируемая деятельность;
- печать – если она используется предпринимателем.
Перечень документов для открытия счета ООО:
- устав;
- свидетельство о государственной регистрации юрлица;
- протокол, подтверждающий полномочия руководителя;
- актуальная выписка из ЕГРЮЛ;
- оттиски печатей и образцы подписей сотрудников, которые будут иметь доступ к расчетному счету;
- документы, подтверждающие полномочия указанных сотрудников (приказы или доверенности);
- паспорта руководителя и сотрудников с доступом к расчетному счету.
Расчетный и лицевой счета – наглядные отличия
Подведем краткий итог вышесказанному, сравнив расчетный счет и лицевой счет по ключевым параметрам, и еще раз взглянем на разницу.
| Критерий | Расчетный счет | Лицевой счет |
|---|---|---|
| Кем используется | Юридические лица, индивидуальные предприниматели | Индивидуальные предприниматели, самозанятые |
| Цели открытия | Ведение бизнеса, распоряжение финансами | Личное пользование, получение зарплаты, оплата ЖКУ. Для самозанятых – получение оплаты за оказанные услуги |
| Основные операции | Хозяйственные, коммерческие, персональные (последнее – только про ИП) | Персональные, коммерческие (последнее – только про самозанятых) |
| Как открыть | Подать заявку в банк, собрать пакет правоустанавливающих документов | Подать заявку в банк, подготовить минимальный набор документов (паспорт, номер телефона) |
| Кто открывает | Работник организации с соответствующими полномочиями (как правило, руководитель или сотрудник с доверенностью) | Физическое лицо |
Вывод
Лицевой и расчетный счета – совсем не одно и то же.
Лицевой применяется для идентификации в государственных системах и других сервисах, а в контексте банковского обслуживания – для получения зарплаты, переводов, оплаты ЖКУ. Также используется самозанятыми для получения оплаты.
Расчетный счет применяется юридическими и физическими лицами–предпринимателями для расчетов по сделкам, выплаты заработной платы сотрудникам, принятия участия в тендерных процедурах, уплаты налогов и других государственных сборов.