Страховые взносы ИП в 2025 году: суммы, сроки уплаты и как рассчитать
Если бизнес поставлен на «паузу» и не зарабатывает деньги, платить налоги не нужно. Иначе обстоят дела со страховыми взносами – этот платеж в казну является обязательным, а освобождение можно получить лишь в ряде ситуаций.
Содержание:
- Взнос на себя: размер, сумма превышения, кто не платит
- Платежи в 2026-2027
- Страховые взносы ИП в 2025 году за себя: срок уплаты
- Куда платить страховые взносы ИП за себя в 2025 году
- Вновь зарегистрированный бизнес: как рассчитать взнос
Взнос на себя: размер, сумма превышения, кто не платит
Размер страховых взносов за себя в 2025 году для ИП на УСН и других налоговых режимах – 53 658 руб.
Если годовой доход перешагивает отметку в 300 тыс. руб., с размера превышения уплачивается еще 1%. Например, ИП Стрельцов А.А. за 2025 год заработал 1,56 млн руб. Считаем: 1 560 000 - 300 000 = 1 260 000 руб. Дополнительный взнос составит 12,6 тыс. руб. Финальный платеж – 66 258 руб. Предельный лимит дополнительного взноса в 2025 составляет 300 888 тыс. руб.
Рассматриваемые отчисления обходят стороной предпринимателей, применяющих налог на профессиональный доход (НПД) и автоматизированную упрощенку (АУСН), а также ИП:
- проходящих службу в армии;
- пребывающих в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет;
- проживающих с супругом-контрактником в местностях, где невозможно вести предпринимательскую деятельность (предельный срок – пять лет);
- осуществляющих уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или членом семьи старше 80 лет;
- находящихся в МЛС – при условии, что уголовное дело признали незаконным.
Частично от взносов освобождаются военные пенсионеры и получатели пенсии по инвалидности. Они уплачивают ту часть взносов, что направляется на медстраховку. В 2025 году это 19,8922% от размера обязательного страхового взноса для ИП, т.е. 10 673,76 руб.
Платежи в 2026-2027
В целях соблюдения пенсионных прав объем взноса ежегодно индексируется. Так, в следующем году он увеличится до 57 390 руб., в 2027 – до 61 154 руб. Вырастет и предельная сумма, уплачиваемая с размера превышения годового дохода: до 321 818 руб. и 342 923 руб. соответственно.
Страховые взносы ИП в 2025 году за себя: срок уплаты
Как уже отметили, взносы разбиты на две части – фиксированную и ту, что уплачивается с суммы превышения. Сроки перечисления в бюджет у них разные.
Фиксированный взнос за год уплачивается до 28 декабря (в 2025 году – до 29 декабря, поскольку 28-е является выходным), а ИП вправе решить, как платить страховые взносы за себя – всю сумму единоразово, или частями – раз в месяц или квартал.
Взнос с суммы превышения уплачивается в следующем году – до 1 июля (срок тоже сдвигается, если выпадает на выходной).
Куда платить страховые взносы ИП за себя в 2025 году
Отчисления в казну вносятся единым налоговым платежом (ЕНП) и фиксируются на едином налоговом счете (ЕНС). В установленный срок ФНС списывает с ЕНС необходимую сумму.
Вновь зарегистрированный бизнес: как рассчитать взнос
Рассмотренная нами процедура выглядит предельно просто: фиксированная сумма уплачивается в конце года, а рассчитать платеж с дохода, превышающего 300 тыс. руб., не составит труда. Но как быть, если бизнес создан с нуля на протяжении года? Например, 29 июля 2025.
В такой ситуации тоже нет ничего сложного. На сайте ФНС есть специальный калькулятор.
Возвращаемся к нашему примеру и в поле «Расчетный период» выбираем «2025». Далее конкретизируем сроки и в поле «Период» указываем «с 29.07.2025 по 31.12.2025». Нажимаем «Рассчитать» – система покажет нужную сумму: ее перечисляем в бюджет до 29.12.2025. В следующем году у вас будут точные данные о доходе за 2025 – вновь используем калькулятор и вводим сумму в соответствующее поле (не забываем про расчетный период – с 29.07.2025 по 31.12.2025). Система рассчитает дополнительный взнос, который, как помним, необходимо уплатить до 01.07.2026.