Как проверить ИП на благонадежность и избежать неприятностей: подозрительные признаки
При заключении сделки, в особенности с новым контрагентом, важно уделить время не только изучению условий договора, но и самого предпринимателя. Обратить внимание следует на то, когда ИП зарегистрирован, выступал ли ответчиком по искам, не занимался ли отмыванием денег или уклонением от налогов. В интернете можно найти множество предложений «пробить контрагента» за определенную плату, но у вас есть широкий набор инструментов со свободным доступом. Приятный бонус: все эти инструменты берут данные из официальных источников.
Содержание:
- Основы теории
- Почему важно проверить государственную регистрацию предпринимателя?
- Возможные негативные последствия
- Не самые очевидные, но подозрительные признаки
- Как проверить ИП на благонадежность: пошаговый гайд
- Вывод
Основы теории
Судебная практика содержит понятие «должная осмотрительность». В частности, оно содержится в постановлении Пленума Высшего арбитражного суда РФ от 12.06.2006 № 53. Подразумевается, что при заключении сделки следует использовать все доступные возможности для проверки информации о контрагенте на предмет его благонадежности. В то же время какой-либо детальный алгоритм изучения контрагента отсутствует – выработка стратегии и подходов ложится на ваши плечи.
Для начала следует понимать, что проверка контрагента снижает вероятность доначисления вам штрафов и пеней, риски столкнуться с убытками, предотвращает невыполнение обязательств перед третьими лицами.
Принимать во внимание необходимо ряд критериев, указывающих на то, что ИП неблагонадежный. Первый и наиболее очевидный – данные о предпринимателе отсутствуют в ЕГРИП. Также насторожиться следует, если контрагент отказывается от личных встреч или представления документов, предлагает слишком выгодные условия (например, неправдоподобно низкие цены). Есть и менее очевидные признаки, например, регистрация на массовом адресе (это когда в одном месте зарегистрировано несколько ИП или юридических лиц).
Проверку можно выполнить разными путями. Самый простой – проверить данные в ЕГРИП или заказать выписку из ФНС (последняя будет рассматриваться судом в качестве юридически значимого документа). Продолжая тему ФНС, также следует упомянуть сервисы налогового ведомства «Прозрачный бизнес» и Реестр дисквалифицированных лиц. Данные о судебных делах публикуются по подсудности на сайтах мировых, районных, городских, городских арбитражных, кассационных и иных судов.
Почему важно проверить государственную регистрацию предпринимателя?
Как помним, какого-либо нормативного правового акта, обязывающего вас проверять контрагента, нет. Вы сами принимаете решение, требуются ли вам дополнительные сведения.
Даже если на первый взгляд все в порядке, нельзя списывать со счетов потенциальные риски. Контрагент может не выполнить свою часть сделки, а вы потеряете деньги, время или деловую репутацию.
Какие данные о регистрации ИП следует принять во внимание и расценить как подозрительные? Все просто:
- будущий контрагент зарегистрирован недавно;
- зарегистрирован и осуществляет деятельность в другом регионе;
- зарегистрирован по массовому адресу.
Также следует насторожиться, если контрагент настаивает на предоплате с вашей стороны или, напротив, просит предоставить возможность рассчитаться с вами в рассрочку.
Возможные негативные последствия
Если не уделить должного внимания изучению контрагента, есть риск столкнуться с мошенничеством. Неполучение оплаты за поставленные товары или оказанные услуги, равно как и неполучение оплаченных товаров или услуг – это далеко не наихудший вариант, поскольку затрагивает только финансовое состояние бизнеса. В определенных ситуациях пострадавшую сторону могут привлечь к субсидиарной ответственности (взыскание долгов с других связанных лиц, если юрлицо или ИП не могут погасить их самостоятельно). А это уже сочетание финансовых потерь с серьезным ударом по деловой репутации.
Предположим, ООО «Ромашка» заключило договор с ООО «Коровка», субподрядчиком по которому выступает ИП Петров А.А. Когда срок сдачи работ по договору завершился, было установлено, что предприниматель, получивший оплату от ООО «Ромашка», не выполнил свою часть сделки – попросту взял деньги и скрылся, не отвечает на звонки, профиль удален из всех мессенджеров. Как итог, ООО «Ромашка» не выполнило работы в полном объеме: условия договора нарушены, ООО «Коровка» подает в суд – бремя уплаты неустойки ложится на плечи исполнителя.
Важно учитывать, что претензии из-за работы с ненадежными контрагентами возникают не только у клиентов, но и налоговой. ФНС вправе:
- отказать в вычете по налогу на добавленную стоимость;
- восстановить расходы по единому налогу на упрощенке;
- доначислить налог;
- начислить штрафы и пени.
Штрафные санкции будут применены к тому бизнесу, который ФНС подозревает в содействии мошенническим действиям контрагентов. Однако при наличии документальной базы, подтверждающей, что перед заключением сделки осуществлялась проверка контрагента на благонадежность, высока вероятность доказать, что вы ничего не знали о намерении партнера совершить неправомерные действия.
Описанная выше ситуация с ООО «Ромашка» – не всегда результат мошенничества. Если субподрядчиком выступит другой ИП, например, Иванов И.И., не имеющий преступных намерений, риск все равно сохраняется. Например, оборудование или техника Иванова могут сломаться, что сделает невозможным выполнение договора в срок и поставит ООО «Ромашка» в аналогичное неудобное положение.
Не самые очевидные, но подозрительные признаки
О том, что сведения о государственной регистрации могут попросту отсутствовать в ЕГРИП или контрагент может быть зарегистрирован по массовому адресу, уже упоминали. Добавляем в копилку слишком привлекательные условия сделки и отказ от личных встреч. Однако есть и менее очевидные признаки:
- на обсуждение деталей сделки явился «официальный» представитель, не имеющий доверенности (или доверенность оформлена не по правилам);
- потенциальный контрагент осуществляет деятельность по нескольким направлениям, которые никак не пересекаются;
- потенциальный контрагент регулярно меняет адрес.
Как проверить ИП на благонадежность: пошаговый гайд
О том, что какой-либо детальный алгоритм изучения контрагента отсутствует, рассказали на этапе, когда делились базовой теорией. Исправляем ситуацию.
Шаг 1: найти данные в ЕГРИП
Сведения о государственной регистрации юрлиц и предпринимателей размещаются в свободном доступе по адресу: egrul.nalog.ru. Перед тем как проверить ИП на «существование», необходимо узнать что-то одно из перечисленного:
- ФИО предпринимателя;
- регистрационный номер (ОГРНИП);
- ИНН.
Переходим в сервис по ссылке и в поле для поиска указываем имеющуюся информацию. Для сужения географии поиска выбираем субъект РФ, где зарегистрирован предприниматель.
Кликаем «Найти» и в результатах поиска выбираем подходящий вариант – откроется выписка в формате PDF, подписанная усиленной КЭП. Документ содержит ФИО предпринимателя, дату и номер внесения сведений о госрегистрации в ЕГРИП, сведения о гражданстве, адрес электронной почты (если ИП указал его при регистрации), коды основного и дополнительных видов деятельности.
Шаг 2: получить данные об адресе регистрации предпринимателя
Как вы уже поняли, выписка из ЕГРИП не содержит адрес ИП, поскольку это – персональные данные. Однако получить искомые данные все же можно – для этого потребуется направить запрос в ФНС. Запрос подается в отделение налоговой или МФЦ («Мои документы») в бумажном виде. В обращении требуется указать:
- данные заявителя;
- просьбу предоставить данные об адресе регистрации ИП;
- имеющиеся данные на предпринимателя: ФИО, регистрационный номер, ИНН;
- куда направить ответ.
За предоставление услуги взимается госпошлина в размере 200 руб. или 400 руб. – если сведения необходимо получить на следующий рабочий день. Стандартный срок предоставления сведений – пять рабочих дней.
Шаг 3: свериться с Реестром дисквалифицированных лиц
Соответствующий реестр ФНС позволяет узнать, не лишен ли ваш потенциальный контрагент права заниматься предпринимательской деятельностью по приговору суда. Если данные по запрашиваемому лицу отсутствуют, имеется возможность получить справку об отсутствии у ФНС запрашиваемой информации.
Шаг 4: проверить контрагента по ИНН через сервис «Прозрачный бизнес»
Комплексный сервис ФНС включает информацию из ЕГРЮЛ/ЕГРИП и Реестра дисквалифицированных лиц, а также данные о налогах, доходах, задолженностях и нарушениях. Быстрая навигация по результатам поиска включает следующие данные:
- о юрлицах;
- о предпринимателях;
- об участии в юрлицах;
- о дисквалификации;
- адреса юрлиц;
- ограничение участия в юрлицах;
- документы, представленные при государственной регистрации.
Шаг 5: проверить данные об участии в судебных делах
Рассмотрим, как проверить, привлекался ли контрагент в качестве ответчика, на примере портала судов общей юрисдикции города Москва. Переходим на официальный портал судов и выбираем «Поиск по судебным делам». На открывшейся странице указываем, по какому районному суду ищем сведения (сократить время поиска можно, если выбрать опцию «Все суды»). Далее указываем инстанцию: первая, апелляция или кассация – и выбираем тип производства (административное, гражданское, уголовное). В поле «Стороны» указываем ФИО вашего контрагента – предпринимателя. Нажимаем «Найти» и изучаем результаты поиска.
Следует учитывать, что дела по имущественным спорам до 50 000 руб. рассматриваются мировыми судьями. Информация по таким делам публикуется не на сайтах городских судов, а на порталах мировых судей. В Москве это портал информационного пространства мировых судей города Москвы. Переходим в раздел «Поиск по судебным делам». Вместо районного суда выбираем судебный участок (по аналогии с районными судами можно выбрать поиск по всем судебным участкам), указываем ФИО в поле «Стороны» и нажимаем «Найти».
В других субъектах РФ визуальное оформление судебных порталов может отличаться, но функционал в целом везде одинаковый.
Шаг 6: проверить контрагента на предмет включения в Реестр недобросовестных поставщиков
Актуально, если контрагент работает с государственными заказчиками. Сообщать, участвует ли он в госзакупках, предприниматель вам не обязан, но проверить, не нарушал ли он обязанностей по контрактам, вы в полном праве. Для поиска данных в реестре потребуется ФИО или ИНН предпринимателя.
Шаг 7: ознакомиться с отзывами на предпринимателя
Если вы владеете информацией, с кем еще работает или работал ваш потенциальный контрагент, можно направить официальные запросы образца: «Остались ли вы довольны работой с ИП Иванов А.А. Соблюдались ли сроки поступления оплаты / поставок или оказания услуг?». Само собой, без просьбы раскрыть конфиденциальные данные бизнеса.
Также не лишним будет изучить онлайн источники, где размещаются отзывы. Например, Яндекс Карты, Google Карты, 2ГИС, Flamp, Yell, Zoon.
Шаг 8: систематизировать полученные данные и сделать вывод
Как видим, у вас имеется множество простых и, что немаловажно, бесплатных инструментов, чтобы проверить поставщика или клиента на добросовестность по ИНН, ФИО, ОГРНИП.
Когда получите все необходимые данные, важно провести систематизацию и принять решение: стоит ли работать с таким контрагентом. Если ИП существует только на словах (иначе говоря, не зарегистрирован в ЕГРИП) или дисквалифицирован, но продолжает настаивать на заключении сделки – это очевидный красный флаг и повод обратиться в компетентные органы с заявлением о мошенничестве. Наличие налоговой задолженности говорит о том, что предприниматель, скорее всего, испытывает финансовые трудности и не сможет заплатить вовремя. Большое количество исков в отношении контрагента или нарушения условий государственных контрактов – это также повод насторожиться.
Единой формы отчета по результатам проверки контрагента нет. Рекомендуем вносить полученные данные по критериям. Например, что свидетельствует о надежности: давно на рынке, много положительных отзывов, нет налоговой задолженности.
Вывод
Должная осмотрительность – это не просто сухой термин из судебной практики, но то, что следует проявить перед заключением сделки с новым контрагентом.
Подводных камней может быть целая россыпь: предприниматель осуществляет фиктивную деятельность, не зарегистрирован в ЕГРИП, дисквалифицирован, не платит налоги, является регулярным ответчиком в судебных разбирательствах.
Результаты неосмотрительности способны нанести серьезный ущерб бизнесу: от финансовых потерь до потери деловой репутации.
Приведенная выше пошаговая инструкция применима не только на старте сотрудничества. Если в процессе работы с контрагентом возникли сомнения в его благонадежности, все необходимые инструменты для его проверки – у вас под рукой.