Прибыль по полочкам: гид по основным видам для предпринимателей
Представим, что вы начинающий, но уже успешный ИП: количество продаж растет, а вместе с этим растут и цифры на расчетном счете. Но деньги расходуются быстро – нужно внести оплату поставщикам, заплатить за ЖКУ, рассчитаться с персоналом и госбюджетом. В такой ситуации легко запутаться: что из этих средств считать настоящей прибылью, а что – просто оборотом? Новичок может путать понятия, фокусируясь на общей выручке, но забывая о скрытых расходах, съедающих львиную долю дохода.
Содержание:
- Прибыль и выручка – в чем, простыми словами, разница?
- Маржинальная прибыль
- Валовая прибыль
- Операционная прибыль
- Чистая прибыль: что это такое
- Вывод
Прибыль и выручка – в чем, простыми словами, разница?
В быту термины «выручка» и «прибыль» часто путают до смешения, поскольку на первый взгляд они кажутся похожими. Тем не менее они демонстрируют разные аспекты финансовой деятельности бизнеса. Разбираемся раз и навсегда, как они связаны и в чем отличие.
Выручка (оборот) – общая сумма денег, полученная от реализации товаров или услуг. Представьте, что вы открыли небольшой магазин: каждый раз, когда клиент покупает товар, вы кладете эти деньги в кассу. Выручка – именно та сумма, что поступает в кассу до вычета любых расходов. Отражает, насколько активно компания реализует свои продукты, но не учитывает, сколько денег ушло на производство, аренду, зарплаты или другие статьи. К примеру, если за месяц магазин заработал 230 тыс. руб. от продаж, то это и есть выручка. Она является исходной точкой для расчета других финансовых показателей и часто используется для оценки масштаба бизнеса.
Прибыль, в свою очередь, – это то, что остается от выручки после вычета расходов. Продолжая пример с магазином: из тех 230 000 рублей вы потратили 110 тыс. на закупку товаров, 21 тыс. на аренду и зарплату, плюс еще 5 тыс. на коммунальные услуги и налоги. В итоге чистая прибыль составит 94 000. Резюмируя, прибыль показывает реальную эффективность бизнеса: сколько заработано «чистыми», после того, как были покрыты все затраты.
Теперь отличие прибыли от выручки очевидно даже для новичка: первая отражает объем продаж, вторая – финансовый результат после учета издержек.
Выручка может быть высокой, но если расходы превышают ее, бизнес окажется в убытке (отрицательная прибыль). Например, компания с миллиардной выручкой может быть убыточной, если тратит больше, чем зарабатывает. Напротив, скромная выручка при низких расходах может приносить солидную прибыль.
Понимание этой разницы критически важно для бизнеса: фокус на выручке помогает расти, а на прибыли – сохранять устойчивость и развиваться в долгосрочной перспективе.
Маржинальная прибыль
Показатель демонстрирует, сколько бизнес заработал от реализации товаров или услуг за вычетом себестоимости – переменных расходов.
Формула предельно простая:
выручка - переменные расходы на производство.
Что такое выручка, рассказали выше. К переменным же расходам относятся закупка расходников для производства, затраты на логистику и т.д. Очевидно, что чем выше объем продаж, тем выше переменные расходы, поэтому бизнесу важно соблюдать баланс. Но в каких случаях может быть не важна маржинальная прибыль, а важен объем продаж? Такие ситуации – редкость: диспропорция может возникнуть, если вы, к примеру, выходите на рынок с новым продуктом или реализуете продукцию / услуги с высоким спросом в условиях высокой конкуренции.
Поскольку объем продаж – динамичная величина, маржинальная прибыль тоже всегда будет разной. Как правило, ее считают каждый месяц вместе с маржинальной рентабельностью, которая вычисляется следующим образом:
маржинальная прибыль / выручка × 100%.
Представим, что вы занимаетесь пошивом одежды для животных. За первый месяц вы реализовали товар на сумму 220 тыс. руб., потратив на производство 55 тыс.
Считаем прибыль: 220 000 - 55 000 = 165 000. Теперь рентабельность: 165 000 / 220 000 × 100% = 75%. Проматываем время вперед и видим, что показатель за второй месяц составил 78%. Это говорит о том, что вы правильно работаете с расходами, сокращая их, благодаря чему выручка растет или хотя бы остается на прежнем уровне. Но если рентабельность падает, самое время задуматься о снижении расходов, либо увеличении стоимости продукции.
Валовая прибыль
С тем, как рассчитать валовую прибыль, проблем у вас возникнуть не должно – в формулу, которую привели выше, добавляется всего одно новое значение:
выручка - переменные расходы на производство - постоянные расходы на производство.
Простыми словами, это маржинальная прибыль за вычетом постоянных производственных расходов, куда входят аренда, ЖКУ, амортизация. В отличие от переменных, на постоянные расходы объем продаж не оказывает какого-либо влияния: они будут у вас, даже если бизнес отрабатывает «в ноль».
Также следует отметить, что валовую рентабельность считать не нужно, поскольку оценивать показатели удобнее по абсолютным величинам.
Операционная прибыль
Под понятием «прибыль от реализации продукции» подразумеваются деньги, которые бизнес получает после вычета всех реализационных расходов. Рассчитывается показатель таким образом:
выручка - переменные расходы - постоянные - коммерческие - административные.
О первых трех элементах формулы рассказали выше, теперь – несколько слов про остальные:
- коммерческие – это деньги, которые бизнес тратит на продвижение своей продукции;
- административные – з/п персоналу (менеджерам, администраторам) плюс оплата банковских или консультационных услуг.
Рентабельность здесь рассчитывается по уже знакомой схеме:
операционная прибыль / выручка × 100%.
Теперь посмотрим, как это работает с цифрами. Допустим, вы направили 15 тыс. руб. на рекламу одежды для животных в соцсетях. Еще 15 тыс. – на оплату постоянных расходов. У вас в штате один сотрудник – менеджер: вы платите ему 45 тыс. руб. в месяц. Операционная прибыль в нашем случае это: 220 000 - 55 000 - 15 000 - 15 000 - 45 000 = 90 000. Рентабельность: 90 000 / 220 000 × 100% = 41%.
Само собой, чем показатель выше, тем лучше, а отслеживать его следует все так же – в динамике за несколько периодов.
Чистая прибыль: что это такое
Это деньги, которые остаются у вас «на руках» после всех расходов, включая амортизацию, выплаты по займам и налог на доход. Вот как «найти» чистую прибыль:
операционная прибыль - налог - проценты по займам - амортизация.
И вы уже определенно догадались, как рассчитывается рентабельность бизнеса:
чистая прибыль / выручка × 100%.
Вы работаете на УСН 6% и иного дохода, кроме как от реализации, у вас нет. Налог: 220 000 × 6% = 13 200. Кредитов на бизнес-цели вы не оформляли, и оборудования под амортизацию у вас нет. Считаем чистую прибыль: 90 000 - 13 200 = 76 800. Теперь рентабельность: 76 800 / 220 000 × 100% = 35%. Считаем показатель за несколько следующих месяцев и смотрим, в какую сторону он движется. Вверх – вы все делаете правильно. Вниз – следует пересмотреть расходы или увеличить ценник. Отрицательные же значения говорят о том, что следует срочно менять модель управления бизнесом: где-то допущена ошибка и, скорее всего, не одна.
Вывод
Поделились с новичком-предпринимателем, что такое прибыль, какие виды есть и в чем отличие от выручки. Как видим, не нужно быть бухгалтером, чтобы разобраться в этом на базовом уровне и уметь рассчитывать ключевые для бизнеса индикаторы. Держите под рукой приведенные выше формулы, следите за динамикой и принимайте оперативные меры, когда показатели начинают падать.